年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

2017年01月



okutankao
年末調整をやり直し(再年調、再調整)することになるケースは、
具体的にどのようなものがあるの?


ponkao
そうだねえ。
まず、年末調整をした後になって、扶養家族の人数が変わった場合。
それから、控除対象配偶者の収入が変わった場合や、
     生命保険料の金額が変わった時などが当てはまるね。

okutankao
扶養家族の人数が変わるって言うのは、結婚したとか、
子供が独立しちゃったとか、そういうのだね。
配偶者の収入が変わった時って言うのは?

ponkao
配偶者の控除は、配偶者の一年間の収入金額によって控除額が決まるよね。
⇒配偶者控除
⇒配偶者特別控除
     年末調整後に、配偶者の収入金額が変わったことによって控除額も変わる場合は、
     年末調整をやり直す(再年調、再調整)よ。

okutankao

 ふむふむ。


ponkao
生命保険については、年末調整が終わった後になって
保険会社から控除証明を受け取った場合とか、保険料の金額が変わった場合だね。
年末調整のやり直し(再年調、再調整)は、1月31日まで間に合うよ。

okutankao

どうしても間に合わなかったら、確定申告をするんだよね。


 



okutankao
ねぇねぇ、ぱんだちゃん。
年末調整が終わった従業員さんから、質問があったんだけど・・・


ponkao
今度はどうしたの?



okutankao
年末調整で発行した源泉徴収票を、なくしちゃったんだって。
再発行して欲しいって言うんだけど・・・


ponkao
うん。会社のルールに沿って、再発行してあげよう。


okutankao
再発行してもいいんだね。
実はその従業員の人、もううちの会社を辞めちゃった人でね。
転職先の新しい会社に、うちの会社が発行した源泉徴収票を提出しなくちゃ
いけないんだけど、それをなくしちゃったんだって。

ponkao
うんうん。そういう場合でも、再発行して大丈夫だよ。



okutankao

そっかあ。


ponkao
源泉徴収票をなくしてしまった人は、早めに再発行の依頼連絡を
するといいね。

 



okutankao
ねえ、ぱんだちゃん。
学資保険って何か知ってる?


ponkao
子供の教育費などにかかるお金を補助することを目的とした保険だね。
契約時に決めた子供の年齢になると、給付金を受け取れるんだよ。
生命保険みたいに、万が一のことがあった場合に、死亡保険金や医療費の給付が
     あるものもある。
     学資保険の契約者が亡くなった場合は、基本的に、それ以降の保険料が免除される
     ことになっているんだけど・・・それがどうしたの?

okutankao 
従業員の人からね、学資保険は年末調整の控除の対象になるのかって
質問されたんだ。


ponkao
学資保険も、年末調整で控除を受けることができるよ。
今も言ったとおり、親や子供に万が一のことがあった場合に、死亡保険金や
医療費の給付があるといった生命保険の側面を持つから、
     生命保険料控除に含められるんだ。

okutankao
生命保険控除には、「一般生命保険料」、「介護医療保険料」と
「個人年金保険料」があるけど・・・
学資保険はどれに入るの?

ponkao

「一般生命保険料」に分類されるよ。


okutankao
そうなんだ!
さっそく従業員さんに教えてあげよう。


 



okutankao
ねぇ、ぱんだちゃん。
うちの会社のGさんについて聞きたいんだけど・・・


ponkao
Gさんがどうかしたの?



okutankao
Gさんは、今年の3月から産休を取っているんだ。
産休を取っている人の年末調整は、どうすればいいの?


ponkao
産休中の人も、年末調整をしていいんだよ。



okutankao
お休みしていて会社にいなくても、
年末調整していいの?


ponkao
会社を退職していない限りは、原則として会社が
年末調整をするんだよ。


okutankao
じゃあ、年末調整に必要な書類も、
書いて提出してもらわなくちゃいけないんだね。


ponkao
うん。年末調整の資料をGさんに送って、
記入して送り返してもらう必要があるよ。


okutankao 
なるほど!
よくわかったよ。

 



okutankao
ねぇぱんだちゃん。
ヨウロウホケンって知ってる?


ponkao
養老保険のことかな?



okutankao
ああ、多分それだ。
うちの会社の従業員の人から、養老保険は年末調整で控除の対象になりますか
って聞かれたんだけど・・・ 

ponkao
養老保険は、 貯蓄型の生命保険の一種だよ。
満期は50~60歳で、満期になると死亡保険金と同額の満期保険金が支払われる。
文字通り老後を養う為の保険だよ。

okutankao

そうなんだ。


ponkao
今も言ったように、養老保険は生命保険の一種だから、
生命保険料控除が受けられるよ。


okutankao
生命保険料の控除には、「一般の生命保険料控除」と
「介護医療保険料控除」、「個人年金保険料控除」があるけど・・・?


ponkao
養老保険は、 「一般の生命保険料控除」に該当するよ。
保険期間が5年未満のものは対象外になるから注意が必要だよ。


okutankao

なるほど~! 

 

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