年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

タグ:転職



okutankao

転職するために、会社から源泉徴収票と離職票をもらいたいんだけれど、
年末調整を受けないと、もらえないのかな?

ponkao
そんなことはないよ。
源泉徴収票は、年末調整を行った後じゃなくても、退職するときには
もらえるし、離職票も同じだよ。

okutankao


年末調整は関係ないの?


ponkao
源泉徴収票は、年末調整後に配布される印象が強いけれど、
年の途中で退職する場合は、年末調整をしない状態で作成してもらえるよ。

ponkao
離職票は、年末調整とは関係がない書類だ。
離職票は雇用保険に関する書類で、年末調整と源泉徴収票は
所得税に関するものだ。

okutankao

あ、全然違うんだね。



okutankao

友達が、今年2回転職をしたんだよね。
A社に入って辞めて、B社に入って辞めて、いまC社にいるんだ。

ponkao
現在働いているC社で、年末調整を受けるんだね。


okutankao

そうそう。この場合、年末調整はどうなるの?
C社で全部やってもらえるの?

ponkao
やってもらえるよ。A社、B社を辞めるときに、それぞれ源泉徴収票を
もらっているはずだ。
それをC社に提出して、C社のお給料等と合算して年末調整してもらえばOKだ。

okutankao

A社やB社から源泉徴収票をもらっていないんだけど、という場合は、
どうなるの?

ponkao
A社、B社にそれぞれ連絡して、発行してもらおう。


ponkao
何度連絡しても発行してもらえない場合は、
前職の会社が源泉徴収票をくれない!年末調整はどうなるの?
を参考にしてね。

okutankao

前の会社に連絡するのが気まずくて、源泉徴収票を入手できない!
という場合は、どうなるの?

ponkao
A社、B社の源泉徴収票を、C社に提出できない場合は、
C社ではA社、B社の分を合わせて年末調整してもらうことができない。

okutankao

C社ではC社の分しか年末調整してくれない状態になるのね。


ponkao
こうなると、自分で確定申告をする必要が発生する。


okutankao

あれ?確定申告にも、A社やB社の源泉徴収票が必要になるよね。
それがないのに、どうやって確定申告するの?

ponkao
確定申告をするとき、前職の源泉徴収票がない場合は
前職での所得や収めた税金の額も正確にわからないから、
おおよその所得で申告するしかないね。

okutankao

ということは、必要以上に税金を支払わなくちゃいけなくなるかも
しれないのか。

ponkao
そうなるね。源泉徴収票がないからといって確定申告をしないでいると、
延滞税や無申告加算税といったペナルティが課されることがあるよ。
これらは重い税になる場合もある。

okutankao

ちゃんとやった方があとで安心なんだね。
友達に話をしてみるよ。



okutankao

友達が7月に転職するらしいんだ。
今の仕事を7月に退職して、8月から新しい仕事をするんだって。

ponkao
同じ年内に、転職するんだね。
今の仕事を辞めるときに、退職金は出ないんだね?

okutankao

退職金は出ないよ。
転職したら、年末調整と確定申告の両方をしないといけないの?

ponkao
ケースバイケースだね。


ponkao
基本的には、転職先の新しい会社が年末調整をしてくれるから、
確定申告は不要だと考えていいんだけれど、確定申告が必要な場合もある。

okutankao

どういう状況だと、確定申告が必要になるの?


ponkao
まず、①年収2,000万円を超えている場合だ。
年末調整の対象者【1】でも勉強したよね。

ponkao
それから、②給与所得と退職所得を除いた所得の合計が、
年間20万円を超える場合だ。

okutankao

ええっと・・・?


ponkao
年間20万円を越える副業をしているとか、
家賃収入があるなんていうケースだね。

okutankao

ああ、そういうことね。
最近、副業も推奨されているからね。

ponkao
それから、③仕事を掛け持ちしている場合だ。
①~③の場合は、確定申告が必要だ。

ponkao
①はそもそも年末調整の対象者ではないから、会社で年末調整をして
もらえない。自分で確定申告をするのみだ。

okutankao
②は会社で年末調整をしてもらった後で、自分で確定申告をする
感じになるのかな。
年末調整と確定申告を両方やるパターンだね。

ponkao
③も基本的には②と同じだけれど、年末調整をしてもらう会社は、
掛け持ちをしている複数社の中の1社だけだから注意が必要だ。

okutankao
年末調整は、扶養控除申告書を提出している会社で行ってもらうもの
だったね。
⇒ダブルワークの場合、年末調整の書類を提出するのはメインの会社?サブの会社?

ponkao
年末調整をする会社からも、年末調整をしない会社からも、どちらからも
源泉徴収票をもらってね。確定申告に使用するからね。

okutankao

ふむふむ。じゃあ転職した場合に、①~③に該当しなければ、
確定申告は必要ないってことでいいのかな?

ponkao
そうだね。ただし、年末調整だけでも構わないんだけど、確定申告もした
ほうがお得というケースがあるよ。

ponkao
医療費控除とか住宅ローン控除(初年度)のように、
確定申告でなければ控除されないものを受けるときだね。
これらの控除を受けるためには、確定申告が必要だ。

ponkao
これは、転職の有無とは関係ないんだけれどね。


ponkao
それから、退職した日と再就職する日が異なる年である場合は、
退職日までの年内の所得について確定申告が必要だ。

okutankao

ええっと例えば、7月末日に退職して、再就職するのが翌年の1月以降
である場合とかだね。

ponkao
そう。所得税は1月1日~12月31日を1年間として計算する。
退職した年に再就職しない場合は、年末調整を受けられないから、
自分で確定申告が必要だ。



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