主婦パートで働いているFさんから、「扶養内パートの場合、年末調整の
書類は、どうやって書けばいいんですか？」って質問されたんだよ。


旦那さんの扶養内で働いているってことだね。



年末調整で会社に提出する必要がある書類は、
①扶養控除等異動申告書　②保険料控除申告書
③基礎控除・配偶者控除・所得金額調整控除申告書の3枚だ。


まず①扶養控除申告書について確認しよう。
扶養に入っている場合は、用紙の上の部分、
氏名、生年月日、世帯主、印鑑などの部分だけ記入すればOKだよ。





ふむふむ、簡単だね。



②保険料控除申告書は、Fさんが生命保険や医療保険などの保険に
入っているかどうかによって、記入する欄が変わってくるよ。



生命保険などの保険に加入していれば、これまた所得税を控除して
もらえる「保険料控除」が受けられるんだよね。


そう。何度も言うけれど、控除は受けたほうが得だ。
払いすぎた所得税がある場合は、年末調整の後でお金が返ってくるからね。
⇒年末調整で、何が戻ってくるの？


Fさんが契約者である保険でも、Fさんの夫が支払いを行っている場合は、
Fさんの夫がこの保険の保険料控除を受けることもできる。
その場合は、Fさん自身は保険料控除申告書に記入する必要はないよ。



国税庁のページ「妻名義の生命保険料控除証明書に基づく生命保険料控除」
で説明されているやつだね。



Fさんが保険に何も入っていなかったら、名前だけ書けば
いいのかな。


実際には名前と住所、印鑑だね。
保険料控除申告書の一番上の部分を書くだけだ。




保険料控除の控除対象となるのは、一般生命保険料、介護医療保険料、
個人年金保険料、地震保険料、それから社会保険料、
小規模企業共済等掛金控除だね。



自動車保険とかバイク保険、ペット保険とかは、控除の対象にならないんだよね。

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社員さんたちから集めた年末調整関連の書類は、会社で保管するんだよね。
保管期限はいつまでなのかな？


その申告書等の提出期限がある年の翌年1月10日の翌日から、
7年間保存する必要があるよ。


保管する必要がある書類は、以下のとおりだよ。

(1) 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書 　(2) 従たる給与についての扶養控除等（異動）申告書 　(3) 給与所得者の配偶者控除等申告書  　（平成29年分以前は「給与所得者の配偶者特別控除申告書」） 　(4) 給与所得者の基礎控除申告書（令和2年分以降） 　(5) 給与所得者の保険料控除申告書 　(6) 所得金額調整控除申告書（令和2年分以降） 　(7) 退職所得の受給に関する申告書 　(8) 公的年金等の受給者の扶養親族等申告書 　(9) 給与所得者の（特定増改築等）住宅借入金等特別控除申告書

書類の保管に関する国税庁のページはこちらから見られるよ。
国税庁No.2503 給与所得者の扶養控除等申告書等の保存期間



ほとんどの書類が会社保管なんだね。

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年末調整の用紙が会社から配られるよね。




家でゆっくり書こうと持ち帰るときや、書き終えたものを会社に
郵送しようというときがあるよね。


あるねえ。
それがどうしたの？



持ち帰るときや、郵送する時に、年末調整の用紙を
折り曲げてもいいのかな？


もちろん。
折り曲げて大丈夫だよ。


扶養控除等異動申告書や保険料控除申告書といった年末調整の書類は
機械で読み取るわけではないから、折り曲げても構わない。



ああそうなんだ。あまり慎重になりすぎなくていいんだね。
ほっとしたわ。

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