年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

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okutankao

アルバイトのMさんから「年末調整の必要書類を教えてください」って
質問されたんだよ。

ponkao
アルバイトさんが年末調整を受けるために必要な書類は、
下記のとおりだよ。


【1】給与所得者の扶養控除等(異動)申告書

 アルバイトさんが記入して会社に提出します。
 

【2】給与所得者の保険料控除申告書

 アルバイトさんが記入して会社に提出します。
 保険会社から毎年10月頃から配布される保険料控除証明書を一緒に提出します。 


【3】 基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書

 アルバイトさんが記入して会社に提出します。


【4】給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書

 アルバイトさんが住宅借入金特別控除を受ける場合に、アルバイトが記入して
 会社に提出します。
 住宅借入金特別控除(住宅ローン控除)を受けない場合は、提出は不要です。
 ※住宅借入金等特別控除が適用される最初の年に従業員が確定申告を行なうと、
  2年目からは年末調整で申告することができます。


【5】今年の中途で入社した場合は、前職の源泉徴収票
 
okutankao

ふむふむ。【1】~【4】の書類については、会社からもらえるよね。
もらえなかったら、会社に聞いてみればいいね。

okutankao

アルバイトを掛け持ちしている場合は、年末調整以外に確定申告が必要に
なる場合もあるんだよね。

ponkao
掛け持ちしている場合は、給与収入においてメインとなるアルバイト先と、
それ以外のアルバイト先に分けて考えよう。

okutankao

ふむふむ。


ponkao
メインではないアルバイト先から、その年の1月~12月の間にもらった
給与収入の合計が20万円を超えている場合は、確定申告が必要だ。

ponkao
確定申告が必要な場合は、一番給与の額が多いアルバイト先の会社で
年末調整を受けて、他の会社では受けない。
すべてのアルバイト先からもらった源泉徴収票を使って、確定申告をするよ。

okutankao

【5】は、今年からそのアルバイト先に入社した場合だね。


ponkao
今年の1月~12月の間に給与をもらって辞めた会社(前職)が
ある場合は、その会社を辞めるときにもらった源泉徴収票を
今の会社に提出すると、前職分もあわせて年末調整してもらえるよ。





okutankao
さっそく年末調整をはじめようと思うんだけど、何をそろえたらいいの?



ponkao
年末調整に必要な書類は、下記のとおりです。 



【1】給与所得者の扶養控除等(異動)申告書

従業員に記入・提出してもらいます。
 

【2】給与所得者の保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書

従業員に記入・提出してもらいます。
従業員ごとに、控除の対象を証明するための書類をそろえておく必要があります。

生命保険料控除を証明する保険会社から送付されるハガキ
損害保険料控除を証明する保険会社から送付されるハガキ
個人型の確定拠出年金の掛け金を証明する書類
国民年金や国民健康保険などの社会保険料を証明する書類
配偶者特別控除に必要な配偶者の収入証明(源泉徴収票など)
住宅ローン控除に必要な書類
(住宅借入金等特別控除証明書、申告書、借入金の年末残高等証明書)
医療費控除に必要な医療費や交通費などを証明する領収証

など


【3】給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書

従業員に提出してもらいます。
住宅ローンを支払っている従業員の住宅ローン控除に関する書類です。
住宅ローン控除が適用される最初の年に従業員が確定申告を行なうと、
2年目からは年末調整で申告することができます。


【4】その年の1月~12月の給与、賞与の金額と源泉徴収税額
  給与から天引きした社会保険料額
  退職金の支払がある場合は、退職金の額とその源泉税・市民税・県民税の額 
 

【5】今年の中途で入社した従業員の、前職の源泉徴収票
 



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