年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

タグ:年末調整の書き方


okutankao

年末調整をするとき、具体的な流れがわかる見本があると
いいなと思うんだけれど・・・そういうのはないの?

ponkao
もちろんあるよ。国税庁のページからダウンロードできる
手引き「年末調整のしかた」を見るといいよ。

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国税庁:令和元年 年末調整のしかた

ponkao
毎年公開される冊子「年末調整のしかた」の中では、
例をあげて年末調整を行いながら流れの説明が行われているよ。

ponkao
申告書の記入見本もあるから、とても参考になるよ。


okutankao

この手引きって、ものすごいページ数があるけれど・・・
年末調整計算の見本は何ページから始まるの?

ponkao
そのくらい、自分で探しなさいよ。
9ページ目に、年末調整の流れが載っているでしょ。

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ponkao
各処理に該当する説明ページが書かれている。


okutankao

「配偶者控除等申告書の受理と内容の確認」については17 ページ、
「課税給与所得金額の計算」については59 ページという感じなんだね。

ponkao
流れに沿って見ていくことで、全体の流れを把握することが
できるんだよ。

okutankao

見本になりそうだね!




okutankao

埼玉に住んでいるウサギ友達が、レイクタウンで年末調整が
できるとかって言うんだけれど・・・どういうこと?

ponkao
ははあ、それは年末調整じゃなくて、確定申告の間違いだと思うよ。
毎年確定申告の受付を、レイクタウンで行っているみたいだからね。
参考)所得税・復興特別所得税の還付申告会などについて

okutankao

年末調整じゃなくて、確定申告か。


ponkao
年末調整は個人では行えないからね。
年末調整は会社が行うものだ。
個人ができるのは、確定申告のほうだよ。

ponkao
ちなみにレイクタウンでは確定申告のための相談は行えないから
気をつけてね。

okutankao

できるのは提出だけなんだね。




okutankao

年末調整のために提出する保険料控除申告書ってあるでしょ。


okutankao
加入している保険について記入する欄に、「新・旧」のどちらかに
丸をつける欄があるよね。 

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okutankao

加入している保険が「新・旧」どちらの区分なのかは、
どう見分けるの?

ponkao
「新・旧」区分は、その保険の契約締結日によって
どちらに丸をつけるか見分けることができるんだよ。



 「新」
は、契約締結日が平成24年1月1日以降の保険

 「旧」
は、契約締結日が平成23年12月31日以前の保険  
 

okutankao

どうして、「新・旧」の区分を書く必要があるの?


ponkao
平成24年1月から生命保険料控除制度が改正されて、
改正前と改正後とに分けて申告が必要になったんだ。

ponkao
契約締結日に沿ってただ丸をつければいいだけだから、
あまり深く考えなくていいよ。

okutankao

そう、ですか。




okutankao

保険料控除申告書の記入欄に、「新・旧」のどちらかに
丸をつける欄があるよね。 

00214

okutankao

この「新・旧」って、いったい何なの?


ponkao
「新・旧」の区分はね、その保険の契約締結日によって
どちらに丸をつけるかが変わるんだよ。



 「新」
は、契約締結日が平成24年1月1日以降の保険

 「旧」
は、契約締結日が平成23年12月31日以前の保険  
 

okutankao

どうして、新・旧を区別するの?


ponkao
平成24年1月から生命保険料控除制度が改正されて、改正前と改正後とに
分けて申告が必要になったんだけど・・・
まあ要するに、契約締結日に沿ってただ丸をつければいいだけだよ。

okutankao

あまり深く考えなくていいのね。




okutankao

「5年前の年末調整に間違えがあったことがわかった」って、
友達に言われたんだ。

ponkao
結構前だね。


okutankao

正しい申告をしなおすことができれば、払いすぎた税金が
戻ってくるはずだって言うんだけれど、そんなことできるの?

ponkao
還付申告のことだね。


okutankao

かんぷしんこく?


ponkao
申告漏れがあった翌年の1月1日から5年間は、遡及(遡り)して
申告することができるんだ。

okutankao

そういうのがあるんだ!
でも、還付申告ってどうやるの?

ponkao
3月に行う通常の確定申告用紙を使って、確定申告を行えばいいよ。
給与所得者なら申告書A様式を使うね。

okutankao

確定申告を行えばいい・・・っていうことは、3月の確定申告まで
待たないといけないの?

ponkao
還付申告は、いつでも確定申告書を提出できるとされているよ。


okutankao

やることは確定申告と同じだけど、提出期間は同じじゃないのね。


ponkao
還付請求で注意したいのは、還付請求したい年に確定申告をしている
場合には、対応方法が変わるということだ。

okutankao

??どういうこと?


ponkao 
例えば、平成28年分の確定申告をしたとするよね。
後になって、控除が受けられるものを申告し忘れていたことに気づいた。

ponkao
平成28年分の還付請求をしたい、という場合は、
「更正の請求」というのをすることになるんだ。

okutankao

更正の請求?
還付請求とは違う手続きが必要になるということ?

ponkao
そう。すでに納付した税金が多すぎたから返して欲しい人は、
それぞれの年分の法定申告期限より5年以内の分が遡及(遡り)できるよ。

okutankao

更新の請求も、5年が限度なんだね。


ponkao
申告を済ませた純損失などの金額が、実際には申告より少なかった、
というような人が更正の請求をする場合も、法定申告期限より5年以内のものが
遡及(遡り)できる。

okutankao

なるほど。友達に教えてあげようっと。


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