年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

タグ:年末調整の仕方



okutankao

ここ数年、年末調整をWeb化する流れが高まっているよね。


ponkao
扶養控除申告書や保険料控除申告書を、Webで申請する
という電子化の流れだね。

ponkao
2020年の年末調整からは、これまではハガキなどの紙媒体だった
保険料控除証明書などを電子データで提出することも可能になるしね。

okutankao
パソコンやスマホの画面に入力するだけで申告書が完成するとか、
担当者さんへ手渡ししなくても提出できるとか、
メリットはたくさん見かけるんだけれど、もちろんデメリットもあるよね?

ponkao
そうだね。
デメリットは、従業員側が電子化に対応できるか、だろうね。

ponkao
従業員さんのネットリテラシーは様々だ。
簡単にできる人もいれば、パソコンやスマホを持っていない人もいる。

okutankao

入力するより手書きのほうが早い人や、
新しいものを極端に拒否する人もいるよね・・・

ponkao
年末調整をweb化、電子化するにあたっては、これらの人に対する
フォローが必要になるね。

okutankao

マニュアルや手引書みたいなものを作成したり、
操作説明会を開いたりする必要も出てくるかもね。

ponkao

web化を進めるときには、デメリットも把握しておくことは
大切だよね。



okutankao

年末調整をした結果、所得税を多く払いすぎていた場合、
還付金が発生するよね。

okutankao

友だちが勤めている会社は三月にならないと還付金を
払ってくれないらしいんだけれど、そういうことってあるの?

ponkao
年末調整の払戻金がいつ支払われるかは、会社によって違うんだ。


ponkao
12月の給与と一緒に払い戻すケースや、1月の給与と一緒に払い戻すケース、
それから12月の賞与と一緒に払い戻す場合や12月~1月に払戻金だけを
支払う場合もあるよ。

okutankao

12月や1月・・・


ponkao
三月になってしまう会社もあるかもしれない。
心配な場合は会社に確認することが大事だよ。

okutankao

そうだね。
払戻金は、どうやって受けとるの?

ponkao

これも会社によって異なるよ。
給与や賞与と一緒に支払われる場合や、現金または振込みで
払戻金だけが支払われる場合もある。

okutankao 

それも会社に確認したほうが良さそうだね。


okutankao

給与や賞与と一緒に還付金が支払われる場合、いくら戻ってきたのか、
知ることはできるの?

ponkao
給与(賞与)明細書に記載されるよ。


ponkao
これも会社によって違ってくるけれど、明細書の「控除」の欄に
「年末調整還付」などの項目名でマイナスで金額が記載されたり、
「所得税」の項目にマイナスで金額が記載されたりする。

0115

okutankao

なるほど。


ponkao
還付金だけで支払われる場合は、還付金だけの明細書が
別途発行される会社もあるよ。


okutankao

明細書をチェックするのを忘れないようにしないとね。



 



okutankao

年末調整をすると、お金が返ってくる場合があるよね。
お金の返還時期はいつなの?

ponkao
年末調整で返還されるお金は、その年に多く支払いすぎた所得税だ。
この返還時期は、会社によって違うんだ。

okutankao

みんな一緒なんじゃないの?


ponkao
12月の給与と一緒に返還する場合や、1月の給与と一緒に返還するケース、
12月の賞与と一緒に返還することもあるし、12月~1月に払戻金だけを
返還する場合もあるんだ。

okutankao

自分のお金がいつ返還されるかは、会社に聞かないとわからないってこと?


ponkao
そうだね。


okutankao

お金はどうやって返還されるの?


ponkao

現金や振り込みで、給与や賞与と一緒に支払われたり、
払戻金だけが支払われたりするよ。
これも会社によって対応が違うから、会社に確認してね。 

okutankao 

払戻金が支払われたか、金額がいくらだったのかは、
どうやって知るの?

ponkao
給与や賞与と一緒に支払われる場合は、給与(賞与)明細書に記載されるよ。


ponkao
明細書の「控除」の欄に、「年末調整還付」などの項目名でマイナスで金額が
記載されたり、「所得税」の項目にマイナスで金額が記載されたりするんだよ。

0115

okutankao

あ、なるほど。
こんなふうになるんだ。

ponkao
給与や賞与と一緒に支払われず、払戻金だけで支払いを行う場合は、
払戻金だけの明細書が出る会社もあるよ。

ponkao
表記も会社によって異なるから、
分からないことは会社に確認してね。

okutankao

ほい!




okutankao

友だちがランスタッドで派遣として働いているんだ。
年末調整はどうなるのかな?

ponkao
今年の年末時点でもランスタッドで派遣として働いているなら、
ランスタッドで年末調整をしてくれるよ。

okutankao

派遣されて実際に働いている会社ではなくて、派遣会社である
ランスタッドの方でやってくれるんだね。

okutankao

ランスタッドで短期の派遣として働いていたけれど、
年末の時点ではもう働いていない場合はどうなるの?

ponkao
ランスタッドでは年末調整をしてくれない。
年末の時点で他の派遣会社で働いているなら、そちらの派遣会社で
年末調整をしてもらえるかどうか確認してみよう。

okutankao

もし、年末の時点では何も仕事をしていなかったらどうなるの?


ponkao
年末調整は受けられない。
自分自身で、確定申告をすることになるよ。



okutankao

年末調整のスケジュールは、どういうふうになっているの?


ponkao
大体はこんな感じだよ。
会社によって違う部分もあると思うから、自分の会社の流れを
確認してね。

 11月中旬                                  
 ◇年末調整に使用する必要書類の準備◇
 
 税務署から、年末調整の手引き(年末調整のしかた)と源泉徴収簿、年末調整用の 
 申告書、法定調書の各用紙が送付されます。
 年末調整の説明会が開かれます。
 ※この時送付される源泉徴収簿と扶養控除等(異動)申告書は、翌年分です。


 11月下旬                                  
 ◇年末調整のお知らせと、従業員へ必要書類を配布◇
 
 すでに提出してもらっている今年分の扶養控除等(異動)申告書に、
 変更点がないかどうかを確認してもらいます。
 控除対象配偶者や扶養親族、障害者などの異動がある場合は訂正してもらいます。 

 翌年分の扶養控除等(異動)申告書も同時に配布します。

 今年分の保険料控除申告書兼配偶者特別控除申告書、
 今年分の配偶者控除等申告書、
 今年分の住宅借入金等特別控除申告書(控除を受ける人のみ)も合わせて配布します。

 今年中途入社をした人については、前職分の源泉徴収票を提出してもらいます。


 12月上旬                                  
 ◇給与・賞与等の計算、回収した書類のチェック◇

 給与・賞与の支払金額、社会保険料、源泉徴収税を集計し、 源泉徴収簿へ記入
 します。
 各申告書、控除証明書を回収し、チェックします。


 12月中旬                                  
 ◇年末調整◇

 年末調整を行います。
 今年最後の給与・賞与の支払いを行う時に、源泉徴収税額の過不足分を清算します。
 源泉徴収票、給与支払報告書を作成します。


 翌年1月                                  
 ◇源泉徴収税額の納付、新年分の源泉徴収簿の作成◇

 10日期限
 税務署に源泉徴収税額を納付(毎月納付分)

 20日期限
 税務署に源泉徴収税額を納付(毎月納付分)

 31日期限
 全従業員に源泉徴収票を交付
 税務署に源泉徴収票と支払調書、法定調書合計票を提出             
 市区町村に給与支払報告書と総括表を提出

ponkao
翌年分の扶養控除等(異動)申告書は、翌年最初の給与を支払う前日までに
回収する必要があるよ。
その上で、新年分の源泉徴収簿を作成しよう。

okutankao

なるほど。



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