年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

タグ:年末調整のしかた



okutankao

会社の上司がね、オフィスステーションの年末調整がどうとかって
話をしていたんだけれど・・・

ponkao
オフィスステーションは、株式会社エフアンドエムという会社が
提供するクラウド型の年末調整システムだよ。

okutankao

年末調整が、カンタン楽ちんになるっていうヤツ?


ponkao
そう。オフィスステーションで従業員が行う年末調整の手順は、
①Web画面上で質問に答えて②添付する書類を会社担当者に
提出するだけ
だ。

okutankao

質問に答えていくだけで、簡単に申告データを作成することが
できるんだね。

ponkao
従業員への年末調整の通知や申告書の収集をすべてシステム上で
行うから、ペーパーレスになるよ。
申告書の印刷も配布も回収もいらなくなる。

okutankao

それは便利だね!


ponkao
従業員全員の年末調整の状況を自動で数値化してくれるから、
提出された書類の集計や管理も楽に行えるんだよ。

okutankao

でも年末調整って、その年の給与のデータも使うし、
申告書の回収は楽でも、その先は同じなんでしょ?

ponkao
オフィスステーションは、集めた年末調整の情報を各種給与システムへ
データで連携できるんだよ。
申告書を見ながら手入力する手間も省けるんだよ。

okutankao

それはすごいね。
・・・でもお高いんでしょ?
 
ponkao
通常は従業員1人あたり月額400円だけれど、
お試し版は0円で使えるよ!利用人数は300人までだ。
(※2017年度版の様式でのお試し)

okutankao

導入するかどうか、無料で試して検討できるんだね!
ちょっと上司に話をしてみるよ。



okutankao

年末調整で使う書類を無くしたんだ!
あわわわわ、どうしたらいいのかな?!

ponkao
「年末調整で使う書類」にはいろいろな種類があるよ。
一体どれを無くしたの?


◆扶養控除申告書や保険料控除申告書など、申告用紙を無くした!      
okutankao

会社から配られる用紙を無くしたんだ。
これを書いて提出して下さいと言われた書類だよ。

ponkao
扶養控除等異動申告書、保険料控除申告書、配偶者控除申告書といった
年末調整の関係書類のことかな?

ponkao
これらの書類を無くした場合は、会社の担当者にもう一枚もらえるよう
頼んでみよう。

okutankao

ふざけとんのか、ワレとか言われないかな。


ponkao
大丈夫、だと思うけどね・・・



◆保険料控除証明書を無くした!                 
okutankao

年末調整の時期に、保険会社から送られてくるはがきを
無くしたんだ。

ponkao
保険料控除証明書のことかな。
年末調整の保険料控除を受けるために必要な書類だね。
保険料控除申告書に添付して、会社に提出する必要もある。

okutankao

どどどどうしよう。


ponkao
保険料控除証明書のはがきを無くした場合は、再発行してもらえるよ。
保険会社に問い合わせしてみて。

okutankao
 
すぐ再発行してくれるのかな?


ponkao
再発行には、時間がかかってしまうこともあるよ。
無くしたと気づいたときに、すぐ再発行を頼んだほうがいい。

okutankao

再発行された証明書が届く前に、保険料控除申告書を会社に提出する
期限がすぎちゃう場合はどうしたらいいの?

ponkao
それは、会社の担当者さんに相談してみよう。


okutankao

ふざけとんのか、ワレとか言われないかな。


ponkao
どういう心配してるの?



◆年末調整後に発行された源泉徴収票を無くした!        
okutankao

年末調整が終わって、源泉徴収票を発行してもらったんだけど、
無くしちゃったんだ。

ponkao
源泉徴収票は、会社に頼めば再発行してもらえるよ。
会社の担当者さんにお願いしてみて。

okutankao

今年転職した人で、前の会社の源泉徴収票を無くした場合は、
どうすればいいの?

ponkao
今の会社の担当者から、「年末調整をするから、前の会社からもらった
源泉徴収票を提出してください」と言われた場合かな?

okutankao

そうそう。それで、無くして出てこないケースだよ。


ponkao
そういう場合は、前職の会社に事情を話して、再発行してもらおう。


okutankao

気まずくて嫌だよねそれ。


ponkao
前職の源泉徴収票を今の会社に提出できない場合は、今の会社で
年末調整をすることはできない。

okutankao

つまり、自分で確定申告をすることになるのね。


ponkao
前職の源泉徴収票がない状態で確定申告をする場合、
前職での所得や収めた税金の額が正確にわからないから、
おおよその所得で申告することになる。

okutankao

必要以上に税金を支払うことになるかもしれないのか。


ponkao
源泉徴収票がない、前職の所得や税金額が分からない、という理由で
確定申告をおこたると、延滞税や無申告加算税といったペナルティが
課されることもあるよ。これらは重い税になる場合もある。

ponkao
さらに言うと、年末調整の源泉徴収票を偽造するのはNGだから
気をつけてね。

okutankao

これは本気で無くさないようにしないとね。




okutankao

高齢のお母さんがいる社員のHさんから、
親を扶養に入れた場合のメリットとデメリットを知りたいと言われたんだ。

ponkao
「扶養」には2種類あるのを覚えているかな?


okutankao

ええっと、①所得税上の扶養と、②社会保険上の扶養だったね。


ponkao
①所得税上の扶養に入れるために必要な条件については、
年末調整の扶養控除「同居老親」とは?親を扶養親族に入れるには?
勉強したね。

okutankao

①の所得税上の扶養に入る場合のメリットは?


ponkao
年末調整のときに、親の分の扶養控除を受けることができるよ。
老人扶養親族の場合、同居老親等で58万円、同居老親等以外の者なら48万円
の扶養控除が受けられる。

okutankao

所得税の控除が受けられるということね。


ponkao
さらに、住民税も安くなる。


okutankao

住民税も扶養控除があるの?


ponkao
70歳以上の老人扶養親族(同居老親等)なら45万円、
老人扶養親族(その他)なら38万円といったように、
住民税でも控除が受けられるんだよ。

okutankao

じゃあ、デメリットは?


ponkao
特にないよ。
所得税上の扶養は、メリットだけだ。

okutankao

ふむふむ。じゃあ②の社会保険上の扶養メリットは?


ponkao
協会けんぽ加入の場合、親を扶養に入れると、基本的に親の
国民健康保険料が無料になるんだ。

okutankao

それって、かえって扶養する子供側の社会保険料が高くなるんじゃ・・・


ponkao
そんなこともないよ。ただし、協会けんぽ以外の他の健康保険組合の
場合は違いもあるかもしれないから、確認してね。

ponkao
国民健康保険料については、いくら支払わなければいけないのか
自分で計算できるサイトもあるよ。


 ・国民健康保険計算機 

ponkao
ただし親が65歳以上の場合、親の年金から介護保険料が天引きされる。
その分は無料にならないからね。

okutankao

64歳以下の場合は?


ponkao
その場合は、介護保険料も国民健康保険料に含まれるので無料になるよ。


okutankao

じゃあ、デメリットはあるの?


ponkao
高額療養費の自己負担限度額が高くなるよ。


okutankao

なんじゃそりゃ。


ponkao
入院や手術をして医療費が高額になった場合、自己負担限度額を超えた分を
返金してくれる制度だよ。

ponkao
自己負担限度額は、被保険者の所得で判定されるんだ。
親が入院や手術をして、高額療養費を請求することにした場合・・・

ponkao
親が子の扶養に入っていると、子の所得(標準報酬月額)で限度額を
判定する
んだ。

ponkao
親が子の扶養に入っていなければ、親の所得で、限度額を判定する。


okutankao

年金生活の親より働き盛りの子の方が所得が高いから、高額療養費と
して戻ってくる金額が少なくなるかもしれないということね。

ponkao
自己負担限度額がいくらになるかは、下記のサイトで
計算することができるよ。


 ・高額療養費の計算 


ponkao
それから75歳以上の後期高齢者は扶養からはずれる?でも勉強した
けれど、健康保険は、75歳以上になると扶養には入れなくなる

okutankao

えっじゃあ、健康保険なくなっちゃうの?


ponkao
後期高齢者医療制度の被保険者になるんだよ。


okutankao

そうなったら、どうなんの?


ponkao
後期高齢者医療制度の被保険者になると、親自身が健康保険料を
負担することになるよ。

okutankao

なるほどね~。いろんなメリットデメリットを加味して、
親を扶養に入れるかどうか判断しないとね。



okutankao

年末調整のWeb申請のやり方がわからないんだけれど・・・


ponkao
それは、①会社から「今年の年末調整はweb申請してください」と
言われて、その申請のやり方がわからないということ?

ponkao
それとも、②会社で年末調整のWeb申請を導入したいけれど、
その導入のやり方がわからないということかな?

okutankao

ええっと・・・


ponkao
①会社から「今年の年末調整はweb申請してください」と
言われて、その申請のやり方がわからないという場合は、
会社側に聞いてみてね。

ponkao
利用中の年末調整のweb申請がどういうシステムなのかわからないと、
回答のしようがない。

okutankao

会社の担当者に聞くのが一番だね。


ponkao
②会社で年末調整のWeb申請を導入したいけれど、
その導入のやり方がわからないという場合なら、
年末調整のweb申請ができるサービスをいくつか紹介しよう。

ponkao
年末調整のweb申請ができるサービスはとてもたくさん販売されているよ。
無料体験ができるものもあるから、しっかり試してから導入するといいよ。

okutankao

せっかく無料で試せるのに試用しないまま導入して、導入後に期待した内容と
違ったと文句言うなんてアレだもんね。


クラウド会計ソフト。
年末調整の計算や源泉徴収票などの書類作成を自動化することができます。
1ヶ月無料でお試し可能。

知識がなくても正しい年末調整が行えるよう、年末調整対象者の判定や、各種控除額の計算、所得金額計算などにおいて、法令にそって行うようシステムが動いてくれます。
無料お試しも可能です。

年末調整計算を効率的に処理する「年末調整」と各種支払調書をスピーディに作成する「法定調書」がひとつになったソフトウェアです。
データ連動による一体処理により、年税額計算や源泉徴収票・給与支払報告書・支払調書などの作成・提出を、手際よく行うことができます。
年額利用料金:10,000円(税別)
無制限版:40,000円(税別)

勤怠管理といえば的存在、勘定奉行のサービス。
年末調整で回収する扶養控除等申告書や保険料控除申告書といった申告書を、Web提出できるようにするシステムです。
従業員はWeb上で申告書を入力することができるため、回収作業がいらなくなります。

年末調整で回収する扶養控除等申告書や保険料控除申告書といった申告書を、Web提出できるようにするシステム。
従業員はWeb上で申告書を入力することができるため、回収作業がいらなくなります。
手書きをやめると1ヶ月分(160時間)の事務作業がなくなるそうです。

●SmartHR「年末調整」
スマートHRの年末調整は、①従業員がSmartHRの質問に従ってスマホ・PCで項目入力、②集まった情報をCSVで一括出力。使用中の給与計算ソフトに取り込むだけ!
③源泉徴収票も給与明細と一緒にSmartHRで配布。
すべてWebで完結するサービスです。


okutankao

本当にたくさんあるのね。


ponkao
これはほんの一部だよ。
サービスを提供している会社は、もっとたくさんあるよ。




okutankao

このあいだ赤ちゃんが生まれた社員さんから質問されたんだけど・・・


ponkao
なにが知りたいんだって?


okutankao

年末調整で、0歳児は控除を受けられるのか?なんだけど・・・


ponkao
残念だけれど、0歳児は扶養控除を受けることができない
扶養控除の対象外だからね。

ponkao
扶養控除とは?【2】でも勉強したけれど、16歳未満の子供は、
扶養控除がない(控除額0円)んだ。

okutankao

子ども手当(現:児童手当)ができたり、高校が実質無償になり始めた
ことで、控除がなくなったんだったっけ。

okutankao

16歳未満ってことは、16歳以上なら控除が受けられるんだね。


ponkao
そうだね。ただし、0歳児で扶養控除を受けられなくても、
住民税については申告する必要があるんだ。

okutankao

扶養控除は所得税についての控除で、住民税とは別だったね。
住民税についての申告をするって、具体的にどうすればいいの?

ponkao

扶養控除等(異動)申告書の一番下、16歳未満の扶養親族を記入する
部分に、0歳児について記載すればOKだよ。

00034



0121
※H28年扶養控除等(異動)申告書より

okutankao

あ、なるほど。簡単だね!


↑このページのトップヘ