年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

タグ:しかた



okutankao

ここ数年、年末調整をWeb化する流れが高まっているよね。


ponkao
扶養控除申告書や保険料控除申告書を、Webで申請する
という電子化の流れだね。

ponkao
2020年の年末調整からは、これまではハガキなどの紙媒体だった
保険料控除証明書などを電子データで提出することも可能になるしね。

okutankao
パソコンやスマホの画面に入力するだけで申告書が完成するとか、
担当者さんへ手渡ししなくても提出できるとか、
メリットはたくさん見かけるんだけれど、もちろんデメリットもあるよね?

ponkao
そうだね。
デメリットは、従業員側が電子化に対応できるか、だろうね。

ponkao
従業員さんのネットリテラシーは様々だ。
簡単にできる人もいれば、パソコンやスマホを持っていない人もいる。

okutankao

入力するより手書きのほうが早い人や、
新しいものを極端に拒否する人もいるよね・・・

ponkao
年末調整をweb化、電子化するにあたっては、これらの人に対する
フォローが必要になるね。

okutankao

マニュアルや手引書みたいなものを作成したり、
操作説明会を開いたりする必要も出てくるかもね。

ponkao

web化を進めるときには、デメリットも把握しておくことは
大切だよね。



okutankao

年末調整をした結果、所得税を多く払いすぎていた場合、
還付金が発生するよね。

okutankao

友だちが勤めている会社は三月にならないと還付金を
払ってくれないらしいんだけれど、そういうことってあるの?

ponkao
年末調整の払戻金がいつ支払われるかは、会社によって違うんだ。


ponkao
12月の給与と一緒に払い戻すケースや、1月の給与と一緒に払い戻すケース、
それから12月の賞与と一緒に払い戻す場合や12月~1月に払戻金だけを
支払う場合もあるよ。

okutankao

12月や1月・・・


ponkao
三月になってしまう会社もあるかもしれない。
心配な場合は会社に確認することが大事だよ。

okutankao

そうだね。
払戻金は、どうやって受けとるの?

ponkao

これも会社によって異なるよ。
給与や賞与と一緒に支払われる場合や、現金または振込みで
払戻金だけが支払われる場合もある。

okutankao 

それも会社に確認したほうが良さそうだね。


okutankao

給与や賞与と一緒に還付金が支払われる場合、いくら戻ってきたのか、
知ることはできるの?

ponkao
給与(賞与)明細書に記載されるよ。


ponkao
これも会社によって違ってくるけれど、明細書の「控除」の欄に
「年末調整還付」などの項目名でマイナスで金額が記載されたり、
「所得税」の項目にマイナスで金額が記載されたりする。

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okutankao

なるほど。


ponkao
還付金だけで支払われる場合は、還付金だけの明細書が
別途発行される会社もあるよ。


okutankao

明細書をチェックするのを忘れないようにしないとね。



 


okutankao

年末調整をするとき、具体的な流れがわかる見本があると
いいなと思うんだけれど・・・そういうのはないの?

ponkao
もちろんあるよ。国税庁のページからダウンロードできる
手引き「年末調整のしかた」を見るといいよ。

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国税庁:令和元年 年末調整のしかた

ponkao
毎年公開される冊子「年末調整のしかた」の中では、
例をあげて年末調整を行いながら流れの説明が行われているよ。

ponkao
申告書の記入見本もあるから、とても参考になるよ。


okutankao

この手引きって、ものすごいページ数があるけれど・・・
年末調整計算の見本は何ページから始まるの?

ponkao
そのくらい、自分で探しなさいよ。
9ページ目に、年末調整の流れが載っているでしょ。

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ponkao
各処理に該当する説明ページが書かれている。


okutankao

「配偶者控除等申告書の受理と内容の確認」については17 ページ、
「課税給与所得金額の計算」については59 ページという感じなんだね。

ponkao
流れに沿って見ていくことで、全体の流れを把握することが
できるんだよ。

okutankao

見本になりそうだね!




okutankao

埼玉に住んでいるウサギ友達が、レイクタウンで年末調整が
できるとかって言うんだけれど・・・どういうこと?

ponkao
ははあ、それは年末調整じゃなくて、確定申告の間違いだと思うよ。
毎年確定申告の受付を、レイクタウンで行っているみたいだからね。
参考)所得税・復興特別所得税の還付申告会などについて

okutankao

年末調整じゃなくて、確定申告か。


ponkao
年末調整は個人では行えないからね。
年末調整は会社が行うものだ。
個人ができるのは、確定申告のほうだよ。

ponkao
ちなみにレイクタウンでは確定申告のための相談は行えないから
気をつけてね。

okutankao

できるのは提出だけなんだね。




okutankao

年末調整のために提出する保険料控除申告書ってあるでしょ。


okutankao
加入している保険について記入する欄に、「新・旧」のどちらかに
丸をつける欄があるよね。 

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okutankao

加入している保険が「新・旧」どちらの区分なのかは、
どう見分けるの?

ponkao
「新・旧」区分は、その保険の契約締結日によって
どちらに丸をつけるか見分けることができるんだよ。



 「新」
は、契約締結日が平成24年1月1日以降の保険

 「旧」
は、契約締結日が平成23年12月31日以前の保険  
 

okutankao

どうして、「新・旧」の区分を書く必要があるの?


ponkao
平成24年1月から生命保険料控除制度が改正されて、
改正前と改正後とに分けて申告が必要になったんだ。

ponkao
契約締結日に沿ってただ丸をつければいいだけだから、
あまり深く考えなくていいよ。

okutankao

そう、ですか。


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