年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

カテゴリ:年末調整の書き方 > 年末調整Q&A



okutankao 

年末調整をするから提出して下さいと言われた用紙を無視して、
提出しなかったら、どうなっちゃうの?

ponkao
各種申告書を無視して提出しなかった人は、提出した人よりも損をする。
つまり所得税を多く払うことになるよ。

okutankao

どういうこと?


ponkao
会社は、社員の毎月の給料から「源泉徴収」という形で所得税を
差し引いているのは覚えているかな?⇒年末調整とは?

okutankao

国民みんなが直接所得税を納めようとすると税務署がパンクするから、
会社が代わりにお給料から税金を差し引いて納めるんだよね。

ponkao
源泉徴収には、種類があるんだ。
源泉徴収に使用する表「源泉徴収税額表」を見てみよう。

0117

ponkao
上の図は、月単位でお給料が出る人たち向けの「月額表」のヘッダー部分だ。
甲欄乙欄があるよね。

okutankao

何が違うの?


ponkao
甲欄
は、年末調整に必要だから提出してくださいといわれる書類の1つ、
扶養控除等(異動)申告書を提出した人が源泉徴収税額を求める時に使う。

ponkao
乙欄は、扶養控除等(異動)申告書を提出していない人が使うんだ。
乙欄は、甲欄よりも納める所得税の額が高く設定されているよ。

okutankao

どうして?


ponkao
扶養控除等(異動)申告書を提出していないということは、
別の会社で扶養控除等(異動)申告書を提出している、
いわゆるダブルワーカー、トリプリワーカーだとみなされるんだ。

okutankao

掛け持ちだね。


ponkao
乙欄は、「扶養控除等(異動)申告書を提出した本業の会社で、
甲欄の所得がある」という前提で、税額が設定されているんだ。

okutankao

ふむ。


ponkao
もう少し踏み込んで説明すると・・・
扶養控除等(異動)申告書を提出した会社の所得、つまり甲欄の所得からは、
 基礎控除や、扶養控除などの控除、つまり所得税の値引きが受けられるんだ。

ponkao
甲欄の所得税額は、これらの控除が加味された金額になっている。
扶養控除等(異動)申告書を提出していない会社では、それらの控除が
受けられない。

ponkao
乙欄は控除を加味していない=高い税額であるということなんだ。


okutankao

じゃあ、会社の話を無視して扶養控除申告書を提出しなかったら、
掛け持ちしていなくても、高い所得税を毎月差し引かれちゃうってこと?

okutankao

本当だったら払う必要はない高い税金を払わなくちゃいけないってこと?


ponkao
そうそう。


ponkao
他の申告書も、所得税の控除つまり値引きを受けるために必要なものだ。
無視して提出しないと、自分が損するんだよ。

okutankao

あわわ。じゃあ、もうすでに無視しちゃって提出していない場合は
どうなるの?

ponkao
扶養控除等(異動)申告書を提出していない場合、
会社で年末調整をやってもらえない。
年末調整の対象者じゃないとみなされちゃうんだよ。⇒年末調整の対象者

ponkao
損を取り戻すためには、自分で確定申告をする必要があるよ。


okutankao

自分で?確定申告?うわあ・・・めんどくさいことになるんだね。
年末調整の書類は、無視しないでちゃんと提出したほうがいいね。




okutankao

年末調整が終わった後、書類を作成して、
従業員の人たちに配るよね。

ponkao
源泉徴収票のことだね。


okutankao

そうそう。その源泉徴収票の下のほうに、「未成年」という区分が
あるでしょ。

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okutankao

これは、どういう意味があるの?


ponkao
未成年区分は、源泉徴収票の本人が12月31日時点で未成年である場合に、
○をつけるんだよ。

okutankao

何のためにあるの?所得税のため?


ponkao
いいや、所得税には関係がないんだ。
実はこれは、住民税にとって必要な情報なんだよ。

okutankao

12月31日時点で未成年であるアルバイトさんは、源泉徴収票が
配られたらこの欄にチェックが入っていることを確認するといいね。




okutankao

友だちのお子さんが、美容師さんなんだって。
美容師さんも、年末調整はあるの?

ponkao
社員としてお店に雇用されている場合は、お店側が年末調整を
してくれるよ。

okutankao

普通の会社と同じだね。


ponkao
派遣美容師とか業務委託(個人事業主)として働いている場合や、
別のアルバイトと掛け持ちしている場合は、確定申告が必要だ。

okutankao

どんなふうに働いているのかで、変わってくるのね。





okutankao

年末調整の書類に印鑑を押したら、失敗してずれたんだよ。
こういう場合、どうしたらいいの?

ponkao
ずれた印鑑の訂正をする時は、印鑑を押した部分を二重線で消して、
実印を押す
んだ。
⇒年末調整の誤字は、どう訂正したらいいの?

okutankao

実印?シャチハタ印でもいいの?


ponkao
基本的には、年末調整の書類ではシャチハタは使っちゃダメなんだけど、
会社によっては認められているから、確認してから押してね。
⇒年末調整でシャチハタを使ってもいいの?

ponkao
自己判断で訂正してもいいのか心配な場合は、会社の担当者さんに
確認しよう。

okutankao

ほい。




okutankao

うちの会社のバイト君から、年末調整をやる意味ってなんですか?って
質問されたんだよ。

ponkao
ひとことで言うなら、1年間の所得税を計算するため、かな?


ponkao
給料をもらうと、所得税が差し引かれる。
うさちゃんの給与明細書も、所得税が引かれているでしょ。

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okutankao

本当だ、引かれてる。
あんまりちゃんと見たことなかったな。

ponkao
所得税は、収入に対して課される税金のことだ。
収入を得ると、得た金額に見合った税金を払わないといけないんだ。
だけど、みんなが税務署に行って所得税を支払おうとしたらどうなる?

okutankao

税務署は人でごった返して、大変なことになるだろうね。


ponkao
そう。それに、税金の制度は難しいし、しょっちゅう制度が変更される。


okutankao

納税金額を間違える人が出そうだね。
払わない人もいるかもしれない。


ponkao
でも国は確実に、効率よく税金を集めたいわけだ。
だから、会社勤めをしている人の所得税は、給与を支払う会社が、
従業員に代わって所得税を集めて国に納税するんだ。

okutankao

ふむふむ。


ponkao
うさちゃんの給与明細書から所得税が引かれていたように、
毎月のお給料を支払う時に、事前に所得税を差し引いてしまう。
これが、源泉徴収だよ。

okutankao

源泉徴収と所得税についてはわかったけれど・・・
年末調整とは、どう関係してくるの?

ponkao
毎月の給与から差し引かれる源泉所得税は、
実は正確な所得税額じゃないんだ。

okutankao

???


ponkao
源泉徴収の所得税額は、源泉徴収税額表という表に基づいて計算されるんだ。
「扶養親族等の数」が「0人」の列を見てみようか。

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okutankao

今月の給与額が88,000円以上89,000円未満だったら、所得税は130円なんだね。
あれ?でも、88,000円の場合も、88,999円の場合も、同じ130円なの?

ponkao
そうだよ。
源泉徴収所得税額は概算、つまり、大体いくらですよ、という金額なんだ。
大体の所得税額を毎月、給与から差し引くんだ。

okutankao

ほうほう。


ponkao
それにね、所得税は、生命保険に入っていたり、扶養する家族がいたりすると
控除してくれる、つまり、支払う金額を減らしてもらえるんだ。

ponkao
いろいろな条件で控除を受けることができるんだけど、それらの控除は、
毎月の源泉所得税額には反映されていない。


okutankao

ほうほう。


ponkao
1月から12月までの給与金額が確定したら、年間の収入合計を計算する。
その金額に対して、控除の条件を含めて所得税をちゃんと計算する。
そうすると、源泉徴収で差し引かれた所得税額との間に差額が生まれる場合が
    ある。

okutankao

その差額を、年末に調整するんだ!


ponkao
そう。税金を多く支払いすぎていた場合は返してくれる(還付)。
足りなかったら、追加で支払わなくちゃならないんだ(徴収)。

okutankao
さっき、会社勤めをしている人はって言っていたけど、サラリーマンじゃない人は
年末調整はないの?


ponkao
自営業の人とか、年末調整の対象にならない人もいるんだ
そういう人は、翌年の3月に確定申告をすることになる。

ponkao
サラリーマンでも、確定申告をすることで税金が控除されることがあるから、
サラリーマンだったら確定申告は絶対にしなくていいわけじゃないんだけど、
通常は、会社が年末調整を行ってくれることによって、納税が完結するから、
    確定申告は不要といえるよ。

okutankao

なるほど。意外とふくざつなんだなあ。


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