okutankao

友達が7月に転職するらしいんだ。
今の仕事を7月に退職して、8月から新しい仕事をするんだって。

ponkao
同じ年内に、転職するんだね。
今の仕事を辞めるときに、退職金は出ないんだね?

okutankao

退職金は出ないよ。
転職したら、年末調整と確定申告の両方をしないといけないの?

ponkao
ケースバイケースだね。


ponkao
基本的には、転職先の新しい会社が年末調整をしてくれるから、
確定申告は不要だと考えていいんだけれど、確定申告が必要な場合もある。

okutankao

どういう状況だと、確定申告が必要になるの?


ponkao
まず、①年収2,000万円を超えている場合だ。
年末調整の対象者【1】でも勉強したよね。

ponkao
それから、②給与所得と退職所得を除いた所得の合計が、
年間20万円を超える場合だ。

okutankao

ええっと・・・?


ponkao
年間20万円を越える副業をしているとか、
家賃収入があるなんていうケースだね。

okutankao

ああ、そういうことね。
最近、副業も推奨されているからね。

ponkao
それから、③仕事を掛け持ちしている場合だ。
①~③の場合は、確定申告が必要だ。

ponkao
①はそもそも年末調整の対象者ではないから、会社で年末調整をして
もらえない。自分で確定申告をするのみだ。

okutankao
②は会社で年末調整をしてもらった後で、自分で確定申告をする
感じになるのかな。
年末調整と確定申告を両方やるパターンだね。

ponkao
③も基本的には②と同じだけれど、年末調整をしてもらう会社は、
掛け持ちをしている複数社の中の1社だけだから注意が必要だ。

okutankao
年末調整は、扶養控除申告書を提出している会社で行ってもらうもの
だったね。
⇒ダブルワークの場合、年末調整の書類を提出するのはメインの会社?サブの会社?

ponkao
年末調整をする会社からも、年末調整をしない会社からも、どちらからも
源泉徴収票をもらってね。確定申告に使用するからね。

okutankao

ふむふむ。じゃあ転職した場合に、①~③に該当しなければ、
確定申告は必要ないってことでいいのかな?

ponkao
そうだね。ただし、年末調整だけでも構わないんだけど、確定申告もした
ほうがお得というケースがあるよ。

ponkao
医療費控除とか住宅ローン控除(初年度)のように、
確定申告でなければ控除されないものを受けるときだね。
これらの控除を受けるためには、確定申告が必要だ。

ponkao
これは、転職の有無とは関係ないんだけれどね。


ponkao
それから、退職した日と再就職する日が異なる年である場合は、
退職日までの年内の所得について確定申告が必要だ。

okutankao

ええっと例えば、7月末日に退職して、再就職するのが翌年の1月以降
である場合とかだね。

ponkao
そう。所得税は1月1日~12月31日を1年間として計算する。
退職した年に再就職しない場合は、年末調整を受けられないから、
自分で確定申告が必要だ。