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会社の社員さんから「年末調整で保険料控除が戻ってこない」と
質問されたんだけれど・・・


ええっと。
そもそも保険料控除は戻ってこないよ。



戻ってこないの？



年末調整というのは、所得税の額を計算するものなんだ。




所得税・・・税金だね。



年末調整とは？でも説明したけれど、所得税は通常、
１月～12月の給与から差し引かれている。



源泉徴収ってヤツだね。



源泉徴収で差し引かれる所得税はちょっと大雑把で正確じゃないんだ。
だから12月に、年末調整という処理をして正しい所得税額を計算する。


さらに年末調整では「控除」という形で、支払うべき所得税の額を
減らすこともできるんだ。



税金の額を減らせるなんて、嬉しいね。
税金なんてできるだけ払いたくないよね。


年末調整で所得税の金額を計算しなおすことで、
１月～12月の給与で所得税を支払いすぎていることがわかった場合は、
払いすぎた所得税が戻ってくる。


１月～12月の給与で支払った所得税額では、実際に支払わなければ
ならない所得税額に満たない場合は、年末調整後にさらに、
所得税としてお金が徴収されるんだよ。



なるほど。戻ってくるのは保険料控除じゃなくて、
支払いすぎた所得税なんだね。



じゃあその「控除」っていうのは、どういうものなの？
「保険料控除」も、その「控除」なの？


保険料控除というのは、年末調整で所得税額を計算するときに
行われる「控除」だ。


「控除」とは「ある金額から一定の金額を差し引く」という
意味だよ。



じゃあ年末調整でいう「控除」は、支払うべき所得税の額から、
一定の金額を差し引くことができるよ、という意味なのか。


つまり保険料控除とは、加入している保険の掛け金額や種類によって、
支払うべき所得税の額を減らせるよ、というものなんだ。



保険に加入しているだけで、支払う所得税の額を減らせるわけね。



加入していた保険を整理するなどして、保険料控除の額が減ると、
年末調整で戻ってくる金額が減る可能性があるということはわかるかな？



ええっと・・・保険会社に支払う金額を減らしたら、保険料控除額が
減ってしまったわけね？


そう。所得税から控除する額が減れば、支払う所得税額は実質的に
増えるから、戻ってくる金額も減ってしまうかもしれないわけだ。


たとえば去年は、保険料控除額は2,000円だった。
年末調整の結果、計算された所得税は8,000円だったとしよう。


１～12月の給与から源泉徴収された所得税は11,000円だった。
年末調整で計算された所得税8,000円との差額で、
3,000円（11,000円－8,000円）が戻ってきたとしよう。



今年はどうなるの？



今年は保険を整理して、保険料控除が1,000円に減った。
年末調整の結果、計算された所得税は9,000円だったとしよう。



所得税から控除される（差し引かれる）金額が、去年より
1,000円減ったから、所得税の金額が上がったのね。


１～12月の給与から源泉徴収された所得税は、去年と同じく
11,000円だった。
年末調整で計算された所得税9,000円との差額が戻ってくる金額だから・・・



11,000円－9,000円＝2,000円が戻ってくることになるね。




保険料控除額が1,000円減ったことで、支払う所得税額が去年より
1,000円増えて、戻ってくる金額は1,000円減っているわけか。


実際の年末調整は、この例よりももっといろいろとやることがあるし、
ずっと複雑な計算が行われる。


でも、保険料控除額が変わると年末調整で戻ってくる金額が
変わる可能性があるということは、イメージできたでしょ？



なるほど。

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友達に、「年末調整が間に合わなかったらどうなるの？」って
質問されたんだ。


「年末調整が間に合わない」っていうのは？




友達は今年プライベートでいろいろあって、年末調整に必要な書類を
会社に提出しそこなっちゃったんだ。


なるほど。書類提出期限が間に合わなくて、会社に年末調整をして
もらえなかったということかな？



そうそう。年末調整が間に合わなかった場合、どうすればいいの？



年末調整を受けられなかったら、自分で確定申告をしないといけないね。




確定申告って、結局何なの？
イマイチよくわからないんだけれど。


１年間の所得から計算される所得税について、
税務署へ届出をする手続きだよ。


正社員、アルバイト、パートなどの会社に勤めて働いている人の場合、
通常は会社が「年末調整」という手続きをしてくれるから、
特別なケースを除いては、確定申告をする必要はない。



年末調整も、所得税を計算するものだったね。
⇒年末調整とは？


年末調整を受けられなかったら、自分で確定申告をして、
所得税についての申告を自分で行うことになるわけだ。


確定申告をした結果、所得税を支払いすぎていることがわかれば、
支払いすぎた分が戻ってくる（還付される）よ。


支払うべき所得税額が不足している場合は、徴収される。
つまり、所得税を払うことになる。



確定申告は、できる期間が決まっているんだったよね。






たとえば、２０１９年の１月～12月までの収入などについて、
２０２０年の2月半ば～3月半ばに確定申告する、ということだね。



もしこの期間中に確定申告できなかったら、どうなっちゃうの？



もしも間に合わなかったとしても、
後から遅れて確定申告を行うこともできる。



なんだ、できるんだ。
じゃあ、焦らなくってもいいんじゃないの？


ただし、その場合は期間後申告となって、
「無申告税」を課されることがあるからね。注意してね。



あわわ。そういうことは早く言ってほしい。



確定申告をするには、会社が発行してくれる源泉徴収票や、
保険会社から送られてくる保険料控除証明書というハガキ（手紙）などの
書類が必要になるから確定申告までの間に用意しておこう。



保険料控除証明書は、生命保険などに加入していて、
保険料控除を受ける場合に必要なものだね。


確定申告はいろいろと複雑でめんどうくさいけれど、
わからないからという理由でやらずにいると、
さっきも言った「無申告税」を課される場合があるからね。



無申告税っていうのは、どのくらいの金額になるの？




税金の徴収は厳しくて、「無申告税」以外にも「延滞税」、つまり
税金納付が遅れたことに対する利息のようなものが課される場合もある。



あわわ。



確定申告が間に合わない！わからない！という場合も、
焦らず、諦めず、まずは税務署に相談してみようね。



確定申告時期の税務署は混んでいるんだよねえ・・・
でもちゃんとしないといけないね。友達にも話をしてみるよ。

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