年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。



okutankao

ねぇパンダちゃん。
自分の会社が年末調整をしてくれたのかどうか、どうやったら分かるの? 

ponkao
配布される源泉徴収票を見れば分かるよ。 


okutankao

源泉徴収票のどこを見れば、年末調整されているか分かるの?


ponkao
源泉徴収票の摘要欄に「年末調整未済」とか「年調未済」なんて
書いてある場合は、まず年末調整は行われていない。

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okutankao

なるほど。


ponkao
だけど、「年末調整未済」と書かれていない場合もある。
その場合は、「給与所得控除後の合計」と「所得控除の額の合計」欄を
チェックしよう。

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okutankao

年末調整がされていない場合は、「給与所得控除後の合計」と
「所得控除の額の合計」欄が記載されていない場合が多いんだね。

ponkao
そうだね。
それから、年収が103万円以下の場合、年末調整が済んでいれば、
源泉徴収税は0円になるんだ。

okutankao
 
年収103万円以下なのに、源泉徴収税が0円じゃなかったら、
年末調整されていない
ということなんだね。

0142

ponkao
 年末調整がされていない場合は、確定申告が必要だよ。

 



okutankao
ねぇパンダちゃん。
会社で年末調整を受けたのに 確定申告もしなくちゃならない人とか、
年末調整が受けられなくて確定申告をしなくちゃならない人がいるんだよね。

ponkao
いるね。
どんなケースがあるか、詳しく見てみよう。


1)医療費控除や住宅借入金等特別控除(初年度のみ)を受ける人

ponkao
医療費控除は、年末調整で控除してくれないものだから、
受けたかったら確定申告をするしかない。

okutankao
医療費控除っていうのは、その年の1月~12月の病院の領収書や
ドラッグストアで対象となる薬を買った領収書をとっておいて、
かかった医療費の分だけ所得税の控除を受けることができるんだよね。

ponkao
そうだね。
家族みんなの医療費の合計が10万円を超えたら、超えた分が控除の
計算対象になるよ。

okutankao
住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)は、おうちを買った最初の年は
確定申告で申告しないといけないんだったね。
⇒住宅借入金等特別控除申告書の書き方


2)雑損控除を受ける人

okutankao

雑損控除って何?


ponkao
現金や家・家財のような、生活に必要なものが災害や盗難、横領被害に
あったときに受けられる控除だよ。
雑損所得は、翌年から3年間「繰越控除」を受けることができるんだ。

okutankao

なんじゃそれ。


ponkao
災害にあって、その人の1年間の所得金額よりも大きな損失が発生した場合に、
損失を繰り越せるんだよ。
1年間の所得金額から差し引きできなかった損失金額は、翌年以降3年間、
    所得控除に利用できるんだ。

okutankao
つまり、年収300万の人が災害で500万の雑損失を受けたとして・・・
支払うべき所得税が100万円だったとしたら、100万円と-500万円を
相殺できるんだね。

ponkao
相殺し切れなかった損失-400万は、その次の年の所得税100万円とも
相殺できる。繰越控除は3年間にわたって保持できるんだ。


3)寄附金控除(ふるさと納税含む)を受ける人


ponkao
寄付金は、年末調整では控除を受けられないんだ。


okutankao

あれ、ふるさと納税って、確定申告がいらなくなったんじゃ
なかったっけ?

ponkao
ふるさと納税ワンストップ特例制度の条件を満たしている人は、
確定申告はいらないね。


4)年末に会社に雇用されていない人

ponkao
年末調整を行う前に会社を退社して、そのまま年末まで
会社に雇用されていない場合だね。

okutankao

年末調整は会社に勤めていないと受けられないから、
確定申告が必要なんだよね。


5)給与の年間収入金額が2,000万円を超える人

ponkao
年間の収入が2,000万円を超える人は、年末調整の対象には
ならないよ。

okutankao

いっぱいお金もらえていいなあ。



6)扶養控除等(異動)申告書を会社に提出しない人

ponkao
扶養控除等(異動)申告書を会社に提出しない人は、
源泉徴収で「乙欄」の扱いになる。

okutankao

乙欄の人は、年末調整の対象にはならないんだったね。
⇒年末調整の対象者【2】


7)年末調整に誤りや申告漏れがあった人 

ponkao
年末調整の再調整が終わった後で、申告漏れに気づいたとか、
ミスに気づいた場合だね。


8)副業(wワーク、株、FX、アフィリエイトなど)をしている人

okutankao

複数の会社で掛け持ちして働いている人や、副業をしている人は、
年末調整を受けても、確定申告が必要になるんだね。



okutankao

年末調整で還付金が発生した場合、手元に戻ってくるよね。 
還付金の受け取り方は?どうやって受け取るの?

ponkao
会社によって異なるけれど、銀行振り込みや手渡しで渡されるよ。
還付金の受け取りについて、社員側で何かをしなければならないと
いうことはないから安心して。
    ちゃんと年末調整を受ければ大丈夫だ。

okutankao

還付金はいつごろ戻ってくるの?


ponkao
会社によって異なるけれど、
●12月または1月の給与と一緒に支払われる場合や、
●12月の賞与と一緒に支払われる場合、それから、
    ●12月から1月くらいに給与や賞与とは別に、還付金だけ支払われる場合
    などがあるよ。

okutankao 
 
還付金が戻ってきたのかどうか、いくら戻ってきたのか、
知るにはどうしたらいいの?

ponkao
給与や賞与と一緒に支払われる場合は、給与(賞与)明細書に記載されるよ。
これも会社によって様々なんだけど、
明細書の「控除」の欄に、「年末調整還付」などの項目名でマイナスで金額が
     記載されたり、「所得税」の項目にマイナスで金額が記載されたりするんだよ。

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okutankao
あ、なるほど。
こんなふうになるんだ。


ponkao
給与や賞与と一緒に支払われず、還付金だけで支払いを行う場合は、
還付金だけの明細書が出る会社もあるよ。


okutankao

明細書で知らせてもらえるんだね!


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